生命保険の仕組み
生命保険の保険料は、純保険料と付加保険料からなります。純保険料とは、保険金の支払に充てる為に徴収される保険料であり、付加保険料とはそれ以外の、保険会社の事業経費として徴収される保険料です。
純保険料として必要な金額は、前述のように加入者の死亡率と責任準備金の運用利率に基づいて決定され、そのときに用いられる予定値がそれぞれ予定死亡率、予定利率です。
生命保険の付加保険料は、新契約締結にかかる費用、契約の維持にかかる費用、保険料の集金にかかる費用という名目で徴収されます。これらについてもあらかじめ必要な額を見込んで保険料計算を行うが、そのときの率を予定事業費率と呼びます。
これら予定死亡率、予定利率、予定事業費率はあくまで見込みである為、実際に保険料として必要となった金額との間に差額が発生します。それらをそれぞれ死差益、利差益、費差益と呼び、この三つを合わせて三利源と呼びます。実際の見込みは保険料の不足が発生しないようかなりの余裕をもって設定されるので、基本的に差額は剰余金として発生します。これらの剰余金は結果的に保険料として徴収する必要の無かった金銭であるので、保険会社はこれを契約者に還元します。これを配当金と呼びます。
但し、最近は保険料を安くしたいというニーズに応える為に、配当金がまったく無い、あるいは利差益のみを配当金として還元することとし、その分予め保険料を引き下げたタイプの保険商品も設計されています。